Заява до фінансового моніторингу України про несплату доходу з оренди: юридичні аспекти та процедури

Загальні відомості про Державну службу фінансового моніторингу України (ДФМСУ)

Державна служба фінансового моніторингу України (ДФМСУ) є центральним органом виконавчої влади, що виконує функції підрозділу фінансової розвідки (Financial Intelligence Unit, FIU) та є національним центром для отримання та аналізу повідомлень про підозрілі операції, включаючи інформацію про відмивання коштів, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового знищення.

Mayorov V1 1 ukr

Правові підстави для звернення до ДФМСУ

Основні функції ДФМСУ:

  • 1. Аналіз підозрілих фінансових операцій
  • 2. Виявлення схем легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом
  • 3. Протидія фінансуванню тероризму
  • 4. Координація діяльності у сфері фінансового моніторингу

Коли звертатися до ДФМСУ щодо оренди:

  1. 1. Підозра у відмиванні коштів через орендні операції
  2. 2. Використання оренди для приховування незаконних доходів
  3. 3. Фіктивні орендні операції з метою легалізації коштів
  4. 4. Систематичне ухилення від оподаткування великих сум орендних доходів
  5. 5. Підозрілі готівкові розрахунки за оренду у великих розмірах

Критерії підозрілих операцій у сфері оренди

Ознаки підозрілих операцій:

  • - Орендна плата значно перевищує ринкову вартість
  • - Розрахунки виключно готівкою у великих сумах
  • - Часта зміна орендарів без логічних причин
  • - Оренда нерухомості за завищеними цінами без економічного обґрунтування
  • - Використання підставних осіб у орендних операціях
  • - Відсутність реального використання орендованого майна

Процедура подання заяви до ДФМСУ

Способи подання:

  1. - Особисто за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 57
  2. - Поштою на офіційну адресу служби
  3. - Електронно через офіційний сайт fiu.gov.ua
  4. - Через гарячу лінію: 0 800 505 155

Структура заяви до ДФМСУ:

1. Реквізити заявника:

  • - ПІБ фізичної особи / найменування юридичної особи
  • - Контактні дані
  • - Документи, що посвідчують особу

2. Опис підозрілої діяльності:

  • - Детальний опис підозрілих операцій
  • - Суми та періоди операцій
  • - Учасники операцій
  • - Обставини, що викликають підозри

3. Документальні докази:

  • - Договори оренди
  • - Документи про розрахунки
  • - Банківські виписки
  • - Інші підтверджуючі документи

Зразок заяви до ДФМСУ

 

До Державної служби фінансового моніторингу України

04050 м. Київ, вул. Білоруська, 24

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» 

вул. Набережна Перемоги, 30, м. Дніпро, 49094, Україна

ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО ПІДОЗРІЛІ ФІНАНСОВІ ОПЕРАЦІЇ

Цим повідомляю про підозрілі фінансові операції, що можуть мати ознаки порушення податкового законодавства та законодавства у сфері фінансового моніторингу, з боку фізичної особи ________.

За наявною у мене інформацією, _____отримував кошти від мене, _____, як дохід від надання в оренду нерухомого майна. Загальна сума отриманих ним коштів становить 408 287,19 грн (Чотириста вісім тисяч двісті вісімдесят сім гривень 19 копійок).

Підозрілими обставинами є те, що, відповідно до відомостей, які стали мені відомі, Палютін П.Ю. не декларував ці доходи та, відповідно, не сплачував податки з них, що є порушенням чинного податкового законодавства України.

З огляду на зазначене, прошу Вас, в межах компетенції банку як суб'єкта первинного фінансового моніторингу, провести внутрішню перевірку щодо згаданих операцій на предмет їх відповідності вимогам законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Прошу Вас врахувати цю інформацію під час здійснення моніторингу фінансових операцій та, за наявності відповідних підстав, повідомити уповноважені державні органи.

Додатки (за наявності):

  1. Копії квитанцій/платіжних документів, що підтверджують переказ коштів (на ____ арк.).

З повагою,